비과세·세금우대 저축 활용법, 이자에 붙는 세금 줄이기 (2026)

예금 이자와 배당에는 15.4%의 세금이 먼저 떼입니다. 하지만 조건에 맞으면 이 세금을 아예 안 내거나 크게 줄일 수 있는 제도가 있습니다. 비과세종합저축, 조합 예탁금, ISA를 개념부터 차근차근 정리했습니다.

은행에 예금을 넣어 이자를 받거나 주식·펀드에서 배당을 받으면, 통장에 들어오는 돈은 우리가 생각한 금액보다 조금 적습니다. 이자와 배당에는 세금이 먼저 떼이기 때문입니다. 그런데 나이나 소득 조건에 따라 이 세금을 아예 내지 않거나 크게 줄여 주는 제도가 여러 개 마련되어 있습니다. 이런 제도를 알고 활용하는 것만으로도 같은 돈을 예치하고 더 많은 이자를 손에 쥘 수 있습니다.

비과세·세금우대 저축이란, 이자·배당에 붙는 세금을 면제하거나 낮은 세율로만 매기도록 법으로 정해 둔 금융 혜택을 말합니다.

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이자·배당에는 원래 15.4%가 붙습니다

우리나라에서 예금 이자나 배당을 받으면 15.4%의 세금이 원천징수됩니다. 이 15.4%는 소득세 14%에 지방소득세 1.4%를 더한 숫자입니다. 예를 들어 이자로 100만 원이 발생하면 15만 4천 원이 세금으로 빠지고 84만 6천 원만 통장에 들어옵니다. 은행이나 증권사가 지급 단계에서 알아서 떼어 국가에 납부하기 때문에, 대부분의 사람은 따로 신고할 필요 없이 이 단계에서 세금 문제가 끝납니다.

다만 한 해 동안 받은 이자와 배당을 모두 합친 금융소득이 2,000만 원을 넘으면, 넘는 부분은 근로소득·사업소득 등과 합쳐 더 높은 세율로 다시 계산하는 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 이 글에서 다루는 비과세·세금우대 제도는 바로 이 15.4%(그리고 종합과세)의 부담을 덜어 주는 장치들입니다.

비과세종합저축 — 세금을 아예 안 내는 저축

비과세종합저축은 이름 그대로 이자·배당에 세금을 전혀 매기지 않는 제도입니다. 다만 아무나 가입할 수 있는 것은 아니고, 사회적 배려가 필요한 계층으로 대상이 한정되어 있습니다. 예금·적금뿐 아니라 펀드, 채권 등 다양한 금융상품에 이 혜택을 적용할 수 있다는 점이 특징입니다.

가입 한도는 전 금융기관을 합해 원금 기준 5,000만 원까지입니다. 이 한도 안에서 발생하는 이자와 배당은 세금이 붙지 않습니다. 대상은 2026년 1월 1일부터 기준이 바뀌어, 만 65세 이상이면서 기초연금 수급 대상에 해당하는 거주자로 조정되었습니다. 이 밖에 장애인복지법에 따라 등록한 장애인, 독립유공자와 그 유족, 국가유공자 상이자 등도 대상에 포함됩니다.

구분	내용
세제 혜택	이자·배당소득 전액 비과세
한도	전 금융기관 합산 원금 5,000만 원
주요 대상	만 65세 이상 기초연금 수급 대상자, 등록 장애인, 국가유공자 등
적용 상품	예·적금, 펀드, 채권 등

조합 예탁금 — 낮은 세율만 내는 저축

농협, 수협, 신협, 새마을금고 같은 상호금융기관의 조합원·회원이 되면 예탁금(예금)에 세금우대를 받을 수 있습니다. 1인당 3,000만 원까지 예치한 금액에서 나오는 이자에 대해 소득세를 매기지 않고, 농어촌특별세 1.4%만 부담하는 구조입니다. 15.4%를 다 내는 일반 예금과 비교하면 세금이 10분의 1 수준으로 낮아지는 셈입니다.

다만 2026년부터는 이 혜택에 소득 기준이 생겼습니다. 총급여 7,000만 원(사업자 등은 종합소득 6,000만 원)을 넘는 고소득자는 상호금융 예탁금 이자에 대해 5%의 세율이 적용됩니다. 소득이 이 기준 이하라면 기존처럼 낮은 세 부담을 유지할 수 있습니다.

ISA — 누구나 쓸 수 있는 절세 계좌

ISA(개인종합자산관리계좌)는 나이나 특정 신분 조건 없이 만 19세 이상 거주자라면 대부분 가입할 수 있는 절세 계좌입니다. 하나의 계좌 안에서 예금, 펀드, 국내 상장 주식 등 여러 상품을 담아 운용하고, 계좌 안에서 생긴 이익과 손실을 합산(손익통산)한 뒤 남은 순이익에만 세금을 매긴다는 점이 큰 장점입니다.

2026년 기준 ISA의 비과세 한도는 일반형이 500만 원, 서민형·농어민형이 1,000만 원입니다. 이 한도까지의 순이익에는 세금이 붙지 않고, 한도를 넘는 부분은 9.9%의 낮은 분리과세 세율만 적용됩니다. 납입 한도는 연간 4,000만 원, 총 2억 원까지로 확대되었습니다. 특정 신분이 아니어도 세금을 줄일 수 있어 활용 폭이 넓은 제도입니다.

내게 맞는 제도를 고르는 기준

세 제도는 대상과 혜택의 크기가 서로 다르므로, 자신의 상황에 맞는 것을 고르는 것이 핵심입니다. 나이·신분 조건에 해당한다면 세금을 전혀 내지 않는 비과세종합저축이 가장 유리합니다. 상호금융 조합원이라면 예탁금 세금우대를 함께 쓸 수 있고, 조건에 해당하지 않는 일반 직장인·자영업자라면 ISA가 현실적인 선택지가 됩니다. 이들 제도는 서로 배타적이지 않아, 한도 안에서 함께 활용하는 것도 가능합니다.

실전에서는 이렇게

비과세종합저축은 본인이 대상에 해당하는지부터 확인하세요. 만 65세 이상 기초연금 수급 대상, 등록 장애인, 국가유공자 등이 기준입니다.
한도(비과세종합저축 5,000만 원, 조합 예탁금 3,000만 원)는 은행별이 아니라 전 금융기관 합산입니다. 여러 곳에 나눠 넣어도 총액으로 관리됩니다.
ISA는 계좌 안에서 손실과 이익을 합산해 주므로, 투자 상품을 함께 운용할 계획이라면 절세 효과가 커집니다.
가입 시점의 조건으로 혜택이 정해지는 경우가 많으므로, 제도 개편 전후로 조건이 바뀌는지 창구에서 확인하는 것이 좋습니다.
같은 목돈이라도 어떤 계좌에 담느냐에 따라 손에 쥐는 이자가 달라집니다. 예치 전에 세제 혜택을 먼저 따져 보세요.

한눈에 정리

예금 이자·배당에는 기본적으로 15.4%(소득세 14%+지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다.
비과세종합저축은 대상 조건을 충족하면 원금 5,000만 원까지 이자·배당이 전액 비과세됩니다.
상호금융 조합 예탁금은 1인당 3,000만 원까지 낮은 세율(농특세 1.4%)만 부담하며, 2026년부터 고소득자에게는 5% 과세가 적용됩니다.
ISA는 조건 제한이 거의 없고, 비과세 한도(일반형 500만 원·서민형 1,000만 원)와 손익통산으로 절세할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 비과세 저축이면 정말 세금을 한 푼도 안 내나요?

비과세종합저축은 한도 안에서 이자·배당에 세금이 붙지 않습니다. 다만 조합 예탁금처럼 ‘세금우대’로 분류되는 제도는 세금이 완전히 없는 것이 아니라 낮은 세율만 매기는 방식이므로, 제도별로 성격을 구분해서 볼 필요가 있습니다.

Q. 여러 은행에 나눠서 가입하면 한도가 늘어나나요?

아닙니다. 비과세종합저축 5,000만 원, 조합 예탁금 3,000만 원 같은 한도는 금융기관별이 아니라 개인별로 전 금융기관을 합산해 적용됩니다. 여러 곳에 나눠 넣어도 총액이 한도를 넘으면 초과분은 혜택을 받지 못합니다.

Q. 조건에 해당하지 않는 젊은 직장인은 절세 방법이 없나요?

ISA가 대표적인 대안입니다. 나이·신분 조건 없이 대부분 가입할 수 있고, 비과세 한도와 손익통산, 낮은 분리과세 세율을 활용할 수 있어 일반 예금·투자보다 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

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